Информационное письмо
Образец оформления статьи
Анкета автора
24.06.2016

Управление предпринимательскими рисками и методы их оценки

Добрынина Алена Романовна
экономический факультет Кубанский Государственный Университет г. Краснодар, Россия
Шацких Юлия Викторовна
экономический факультет Кубанский Государственный Университет г. Краснодар, Россия
Аннотация: Статья посвящена исследованию сущности управления предпринимательскими рисками и использованию методов их оценки в современных условиях. Показана необходимость и важность управления и оценки предпринимательских рисков в современных условиях. Выявлены основные направления развития событий уменьшение возможности появления рисков и уменьшения воздействия неизбежных рисков, что позволяет предприятиям обеспечить успешное существование.
Ключевые слова: предпринимательские риски, управление рисками, оценка рисков на предприятии, методы оценки, предпринимательская деятельность
Электронная версия
Скачать (683.1 Kb)

В современных условиях развития конкурентных отношений между субъектами хозяйственной деятельности значительно увеличилось влияние рисков на эффективность деятельности компаний. Поэтому важное значение играет исследование предпринимательских рисков, их управление и способы предотвращения. Существует много различных методов управления рисками. На современном этапе развития экономики у различных отечественных и западных исследователей сложились конкретные предпочтения по поводу методов управления рисками. Данные методы обусловлены характером экономического развития государства, а так же группами изучаемых рисков [1]. В последнее время многие научные труды посвящены исследованию риска, факторов и причин его появления, методов оценки, измерения и регулирования степени риска. Но вместе с тем недостаточное внимание в научной литературе уделяется исследованиям, которые связаны с управлением и оценкой предпринимательских рисков. Разработка и внедрение эффективной системы управления рисками дает возможность субъекту хозяйственной деятельности стабильно функционировать на рынке и приобретать конкурентные преимущества, несмотря на значительное влияние политических, экономических и социальных факторов [6].

Остановимся подробнее на определении понятия «риска». Так, Гранатуров В. М., дает следующее понятие риска, «это потенциальная, численно измеримая возможность потери, неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий» [2]. Миэринь Л. А. определяет риск как: «вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступления планируемых доходов и прибыли» [3]. Филиппов Л. А. и Филиппов М. Л. дают определение риска как: «вероятности потери ценностей (финансовых, политических, социальных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения деятельности будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами» [4]. Альгин А. П. предлагает другое определение риска: «Риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели» [5]. Таким образом, под риском обычно понимают потенциальную (возможную) опасность потерь, которые вытекают из специфики тех или иных явлений природы или видов деятельности человека.

Важно отметить, что любая предпринимательская деятельность подвержена рискам. Внутренний риск определяется личностью самого предпринимателя. Данный риск имеет объективную основу вследствие неопределенности внешней среды по отношению к предпринимателю. К основным элементам внешней среды относятся экономические, политические, социальные, финансово-кредитные и производственно-хозяйственные условия, в рамках которых компания осуществляет свою деятельность и к изменению которых она должна постоянно приспосабливается. Неопределенность ситуации характеризуется тем, что, в конечном итоге, она зависит от целого ряда факторов, партнеров и лиц, поведение которых не всегда можно точно спрогнозировать или предугадать (природные катаклизмы, социально-политические потрясения, изменение конъюнктуры рынка, изменение потребительского спроса и предпочтений, кардинальные изменения в результате научно-технического прогресса и т.п.).

Таким образом, непосредственно предпринимательский риск можно охарактеризовать как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов в сравнении с их ожидаемой или запланированной величиной.

К наиболее распространенным методам борьбы с рисками относятся:

- отказ от риска;

- предотвращение убытка или ущерба;

- снижение уровня убытков; разделение риска;

- аутсорсинг;

- принятие риска;

- система удержания риска; способы передачи риска.

Как известно, метод отказа является одним из самых популярных и простых направлением в менеджменте. Его суть состоит в уклонении от рискованного мероприятия. Предприниматели также используют такие направления снижения риска, как: диверсификация; прогнозирование, позволяющее предвидеть риск и снизить его; установление лимитов; страхование ответственности; использование услуг специализированных компаний, дающих анализ существующих рисков.

Рассмотрим основные принципы и сам процесс управления рисками на предприятии. Основная причина неэффективного управления рисками — это отсутствие понимания методологических основ процесса [6]. Анализ уже существующих принципов показывает их бессистемность и разобщенность. Однако, на основе различных исследований можно сформировать актуальную систему принципов управления рисками:

- Экономическая грамотность. Принятое решение не должно оказывать негативное воздействие на финансовую и хозяйственную деятельность организации;

- Корпоративной стратегии предприятия. Управление рисками обязательно должно реализовываться в пределах принятой стратегии хозяйствующего образования;

- Информационная достоверность. Решения, принимаемые относительно рисков, должны быть основаны на достаточном объеме достоверной информации;

- Объективной оценки деятельности предприятия. При управлении рисками, должны учитываться характеристики среды и деятельности, в которой организация работает;

- Системный характер системы управления рисками. Анализ эффективности принятых решений.

Рассмотрим основные этапы управления рисками, которые базируется на применении определенных методов. Весь процесс принято формировать посредством совокупности этапов [7]:

- Установление целей управления рисками. Этот этап основывается на анализе и прогнозе экономической составляющей компании, а также установление потребностей и перспектив развития предприятия;

- Бизнес-аналитика. На этом этапе применяются методы анализа деятельности компании, построение моделей вероятного риска и разработка способов его преодоления;

- Сопоставление эффективности методов воздействия. На этом этапе происходит оценка вероятности избежание риска, снижения риска, принятие риска, передачи полностью или его части третьим лицам. Завершается этап выбором оптимального решения проблемы;

- Получение нового знания о риске. Это завершающий этап, результатом которого является корректировка ранее поставленных целей и получение новой информации о системе управления рисками.

Безусловно, на каждом этапе используются свои методы управления предпринимательскими рисками. В общем, результаты всех этапов образуют систему принятия решений. Она обеспечивает эффективное достижение целей.

Управление рисками невозможно без их оценки. Рассмотрим основные способы оценки рисков. Существует несколько показателей доходов, позволяющих измерить влияние тех или иных факторов, в том числе и факторов, обусловливающих тот или иной вид риска. Точно так же возможны различное представление расходов организации и различная их группировка. К основным метода оценки предпринимательских рисков принято относить [8]: использование показателей левериджа; моделирование; метод аналогии; общий анализ финансового состояния предприятия; мультипликационный метод; компьютерная имитация финансового риска организации; метод социально-экономического эксперимента и др.

Рассмотрим каждый из методов оценки рисков на предприятии подробнее.

Метод оценки рисков, как использование показателей левериджа, которые показывают взаимосвязь между полученной прибылью и понесенными затратами, при производстве и реализации продукции (товаров, работ, услуг). Под левериджем в экономическом анализе понимают показатель, который при даже незначительных изменениях оказывает существенное влияние на ряд результативных показателей деятельности предприятия [9]. Управление чистой прибыли на предприятии зависит, как от рационального использования предоставленных организации финансовых ресурсов, так и от самой структуры источников предоставленных средств.

Метод моделирования. При применении данного метода оценки предпринимательского риска строится модель предприятия при определенном виде рисков. И производится анализ воздействия предпринимательского риска на показателей деятельности компании и рассматриваются различные варианты развития событий. Сложность рассматриваемого метода заключается в трудоемкости и правильности построения конкретной модели, но в тоже время именно модели позволяют в целом спрогнозировать определенную ситуацию и провести оценку возможной вероятности финансового риска для предпринимателя.

Метод аналогии. Данный метод основан на различных публикациях или практики других предпринимателей, когда осуществляется оценка вероятности наступления различных событий, степень предпринимательского риска, финансовый результат. При этом необходимо учитывать, что каждое предприятие имеет множество принадлежащих данной организации особенностей кадрового, сырьевого и отраслевого характера.

Общий анализ финансового состояния предприятии, как метод оценки риска. Проведение анализа платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Общий анализ финансового состояния предприятия, как метод оценки риска. Проведение анализа платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, а также осуществление экспресс-анализа общего финансового состояния. Особое внимание уделяется оценки размещения и использованию средств и источников их формирования.

Мультипликативный метод, который используется для оценки возможных рисков на предприятии. Данный метод, представляет собой расчет коэффициентов (мультипликаторов), которые дают возможность определить вероятность финансового риска. Методика данного анализа представляет собой расчет сопоставимых между собой коэффициентов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия и сравнения их со среднеотраслевыми нормативными значениями или сопоставимых данных по функционированию других организаций за определенный период.

Метод компьютерной имитации финансового риска организации. В последнее время существуют различные наборы уже готовых программных продуктов по оценке риска, которые выполняются индивидуально для конкретного предприятия с его условиями хозяйствования.

Метод социально-экономического эксперимента. Данный метод оценки рисков на предприятии позволяет проводить отдельные эксперименты по определенным финансовым ситуациям. Но существенным недостатком рассматриваемого метода является нетипичность некоторых финансовых ситуаций, которые затрудняют распространение выводов, получаемых в процессе проводимых экспериментов, в определенных случаях финансовой жизни организации.

Прогнозирования финансовой ситуации как метод оценки предпринимательских рисков, который позволяет определить дальнейшие перспективы развития организации. Также дополнительно проводится финансовый анализ предприятия и планирование. Самым распространенным является метод программно-целевой, когда продумывается детальная программа действий для осуществления конкретной цели.

Важно подчеркнуть, что методы управления и оценки предпринимательских рисков позволяют выделить два направления развития событий: уменьшение возможности появления рисков и уменьшения воздействия неизбежных рисков. Главное, что нужно запомнить индивидуальному предпринимателю – не нужно избегать риска, надо его предвидеть и минимизировать его последствия. Если предприниматель находится на начальном этапе нового дела, то ему необходимо провести оценку возможных рисков и потерь. Если потери не превышают уровня затратной части проекта, то можно совершенно спокойно к ним отнестись, а в будущем постараться их уменьшить. Поэтому для более спокойного осуществления своей деятельности можно организовать свой резервный фонд для страхования при рисках, а так же воспользоваться услугами страховых компаний. Также необходимо делить риски между участниками договора. И в том случае, если сумма предполагаемых убытков превышает стоимость имущества, то данная сделка не имеет смысла.

Таким образом, в современных условиях каждое предприятие должно предусматривать систему управления рисками и грамотную их оценку. Управление бизнес-процессами, мониторинг деятельности организаций, анализ комплекса методов воздействия на риски, их оценки и контроль за процессом минимизации рисков позволят обеспечить успешное осуществление предпринимательской деятельности любого предприятия.

Список литературы:

1. Кутафьева Л. В. Приемы и методы управления предпринимательскими рисками // Молодой ученый. 2013. №10. С. 322-324.

2. Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения / В. М. Гранатуров. М., 2010.

3. Миэринь Л. А. Основы рискологии / Л. А. Миэринь. СПб., 1998.

4. Филиппов Л. А., Филиппов М.Л. Оценка риска по методу Вексицкого. Барнаул, 2000.

5. Альгин А. П. Риск и его роль в общественной жизни / А. П. Альгин. М., 1989.

6. Лысенко О.А., Гелета И.В. Проблемы и способы снижения рисков на предприятии // Современные научные исследования и инновации. Научно-практический журнал. 2015. № 6-4 (50). С. 30-33.

7. Мирошниченко Ю.В., Надолько А.В. Управление предпринимательскими рисками в условиях нестабильности экономической среды // БИ . 2013. №12. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-predprinimatelskimi-riskami-v-usloviyah-nestabilnosti-ekonomicheskoy-sredy (дата обращения: 26.05.2016).

8. Комельчик С. Л. Оценка предпринимательских рисков // Вестник Казанского технологического университета. 2009. №1. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-predprinimatelskih-riskov (дата обращения: 26.05.2016).

9. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / В.В. Ковалев. М.: Проспект, 2011. - 424 с